深圳一会计事务所被“没一罚六”，副院长十年禁入证券市场

南都讯 美联社王玉眉1月7日，港交所有关行政部门主任答美联社问时表示，贝氏对蛇口堂堂执业GAINAX(下称“堂堂所”）应对“没一罚六”的处罚,涉及大体上受贿情况将传唤公安机关。

因贝氏议依赖于捏造可考和重大附注扬言强硬处罚

因涉嫌*ST上新亿年报上稽核律师资格未正直谦逊检方，2021年11月2日，当中国港交所给堂堂所下达《处罚及商品禁入事先得悉著书》。根据该得悉著书，堂堂所在对*ST上新亿2018年、2019年获选财务报上表稽核过程当中未正直谦逊，未能实行充分应该的稽核程序并获取充分合适的稽核证据以对财务报上表演化成恰当稽核赞同，需有的贝氏议依赖于捏造可考和重大附注，教唆。

港交所对堂堂所得不到强硬处罚。其当中，没收经营范围收入199万元，处罚6倍共1194万元，暂停从事金融机构服务经营范围1年，对涉及签字申请人执业分别处罚100万、50万、30万，并对涉及申请人执业应对10年、5年、3年金融机构商品禁入措施。

不过，两个月后，上新年伊始，堂堂所就在其官网对上述犯罪行为处理情况刊发道歉信，并附上长达数万字的《陈述和申辩赞同》，相信堂堂所需有的*ST上新亿2018年、2019年获选贝氏议不依赖于捏造可考和重大附注，也不依赖于希望无条件对*ST上新亿2019获选财务报上表不需有否定或很难表示赞同的贝氏议并约定或有费用的情况等。

截至南都美联社发稿时，该向明网上依然可以查询到该道歉信。打开堂堂所官网，“理应做人，理应做事”的标语颇为得寻常。

据其首页介绍，该司由吴育堂于2004年12月创建，是当中国第一家需有A股上市公司贝氏议的当中小执业GAINAX，经营范围涉及股份发行与上市、公司改制、大型企业合并、资本运作、财务刊发赞同、管理机构刊发赞同、海关刊发赞同等行业。

而文当中开头说明的被处罚100万、10年金融机构商品禁入的签字申请人执业，正是该所所长吴育堂。

涉及大体上受贿情况将传唤公安机关

1月7日，在美联社谈到堂堂所道歉信时，港交所表示，堂堂所在明知*ST上新亿年报上稽核经营范围已被其他执业GAINAX“拒接”的情况,与*ST上新亿签订协议,希望之外贝氏议当中需有“很难表示赞同”或“否定赞同”,并要求如发生被管理机构行政部门处罚的情形,*ST上新亿应予回报。

此外，其稽核独立性严重其会,稽核程序依赖于多项有缺陷,贝氏议依赖于捏造可考和重大附注,缺乏理应的职业操守和底线。由此，证件会贝氏对堂堂所应对“没一罚六”的处罚,涉及大体上受贿情况将传唤公安机关。

港交所忠告，执业GAINAX是资本商品最重要的“赫伯特”,其守法意识、律师资格战斗能力及正直谦逊程度事关广大资本切身利益。上新《金融机构法》虽取消了执业GAINAX从事金融机构经营范围的行政许可准入规定,但同时大幅提升了违法行为违规的司法责任,“当选者降低”并不等于责任降低。这意味着,执业GAINAX得到了参加资本商品的公平机会,但也须担负附加的责任,无论大所小所,在遵行司法上一律平等,在管理机构要求上一视同仁。

港交所还表示，将合理行政诉讼履职,坚决贯彻当中办、国办《关于行政诉讼督促威胁金融机构违法行为活动的赞同》,切实落实“零容忍”策略,对任何违法行为违法严惩不贷,行政诉讼维护广大资本合法权益和资本商品保健发展力图。